--- title: "Points de contrôle" weight: 35 description: "Détail de chaque vérification effectuée par CapVeriFEC sur le fichier FEC." --- # Points de contrôle CapVeriFEC exécute une série de vérifications sur le fichier FEC importé. Cette page décrit chaque point de contrôle, ce qu'il vérifie et comment interpréter les résultats. ## Vérifications de la balance ### Équilibre de la balance générale Vérifie que la somme totale des débits est égale à la somme totale des crédits sur l'ensemble du fichier FEC. Un écart signifie que le fichier contient une erreur fondamentale d'équilibre comptable. ### Équilibre des journaux Vérifie que chaque journal comptable (achats, ventes, banque, opérations diverses, etc.) est individuellement équilibré. Un journal déséquilibré est affiché avec le montant des débits, des crédits et l'écart constaté. ## Vérifications du format FEC ### Lignes avec débit et crédit simultanés Détecte les lignes d'écriture ayant à la fois un montant au débit et un montant au crédit. Dans un FEC conforme, chaque ligne ne doit porter qu'un seul des deux montants. ### Cohérence des dates *(Optionnel, activé par défaut dans la [configuration](/view.php?path=capverifec/configuration.md))* Vérifie que la date d'écriture (`EcritureDate`) n'est pas antérieure à la date de pièce (`PieceDate`). Une écriture comptabilisée avant la date de son document source est une anomalie à investiguer. ### Continuité de la numérotation *(Optionnel, désactivé par défaut dans la [configuration](/view.php?path=capverifec/configuration.md))* Vérifie qu'il n'y a pas de trous dans la séquence des numéros d'écriture (`EcritureNum`). Les numéros manquants sont listés individuellement ou par plage. > **Attention :** Ce contrôle peut être lent sur les fichiers FEC volumineux. ## Vérifications des comptes tiers ### Fournisseurs avec solde débiteur Analyse les comptes fournisseurs (401*) par sous-compte. Un fournisseur dont le total des débits dépasse le total des crédits présente un solde débiteur anormal. Cela peut indiquer un trop-payé ou un avoir non comptabilisé. ### Clients avec solde créditeur Analyse les comptes clients (411*) par sous-compte. Un client dont le total des crédits dépasse le total des débits présente un solde créditeur anormal. Cela peut indiquer un trop-perçu ou un avoir non comptabilisé. ### Balance âgée des créances clients *(Optionnel, activé par défaut dans la [configuration](/view.php?path=capverifec/configuration.md))* Détecte les écritures non lettrées sur les comptes clients (411*) dont la date est antérieure au seuil configuré (par défaut 90 jours avant la fin de l'exercice). Ces créances anciennes peuvent nécessiter une provision pour créances douteuses. ### Balance âgée des dettes fournisseurs *(Optionnel, activé par défaut dans la [configuration](/view.php?path=capverifec/configuration.md))* Détecte les écritures non lettrées sur les comptes fournisseurs (401*) dont la date est antérieure au seuil configuré. Ces dettes anciennes nécessitent une vérification (litige, oubli de paiement, etc.). ## Vérifications des comptes sensibles ### Compte personnel (421) Vérifie que le compte personnel 421 n'est pas débiteur. Un solde débiteur sur ce compte est anormal et doit être corrigé. ### Charges constatées d'avance (486) Liste les écritures non lettrées sur le compte 486. Ces écritures nécessitent une pièce justificative pour votre expert-comptable. ### Produits constatés d'avance (487) Liste les écritures non lettrées sur le compte 487. Même logique que pour le compte 486. ### Factures non parvenues (408) Liste les écritures non lettrées sur le compte 408. Ces écritures doivent être justifiées auprès de votre expert-comptable. ### Factures à établir (418) Liste les écritures non lettrées sur le compte 418. ## Détection des immobilisations Recherche les écritures sur le compte 606 (achats non stockés de matières et fournitures) dont le montant au débit dépasse le seuil configuré (par défaut 500 euros). Ces achats pourraient devoir être comptabilisés en immobilisation. Le seuil est modifiable dans la [configuration](/view.php?path=capverifec/configuration.md) ou ponctuellement lors de l'analyse. ## Factures manquantes et non lettrées ### Factures d'achats manquantes Détecte les écritures sur les comptes fournisseurs (401*) qui n'ont pas de référence de pièce (`PieceRef` vide). ### Factures fournisseurs non lettrées Liste toutes les écritures sur les comptes fournisseurs (401*) qui ne sont pas lettrées (`EcritureLet` vide), triées par date. ### Factures de ventes manquantes Détecte les écritures sur les comptes clients (410*) qui n'ont pas de référence de pièce. ### Factures clients non lettrées Liste toutes les écritures sur les comptes clients (410*) qui ne sont pas lettrées, triées par date. ## Comptes devant être soldés ### Compte 58 (virements internes) Le compte 58 doit être soldé (débits = crédits) avant le bilan. Si ce n'est pas le cas, les écritures non lettrées sont affichées. ### Compte 471 (compte d'attente recettes) Le compte 471 doit être soldé. Les écritures en attente d'affectation sont listées avec leurs détails. ### Compte 472 (compte d'attente dépenses) Même logique que le compte 471. ### Compte courant d'associé (455) Vérifie que le compte 455 n'est pas débiteur. Un compte courant d'associé débiteur est une situation à régulariser. ### Comptes transitoires (467*) Chaque compte 467 détecté dans le FEC est vérifié individuellement. Ces comptes transitoires doivent être soldés en fin d'exercice. ## Écritures lettrées bancales Détecte les groupes de lettrage (`EcritureLet`) dont la somme des débits ne correspond pas à la somme des crédits. Un lettrage déséquilibré indique une erreur de rapprochement à corriger. ## Comptes bancaires (512) Pour chaque compte bancaire (512*) détecté dans le FEC, le module affiche un tableau mois par mois avec : - Les débits et crédits du mois (affichés en vision bancaire : le crédit correspond aux entrées d'argent) - Le solde cumulé depuis l'ouverture - Le solde de clôture calculé comparé au solde réel que vous avez saisi Si le solde calculé ne correspond pas au solde de clôture saisi, le tableau détaillé est affiché pour vous aider à identifier l'écart.